Можно ли получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке и как правильно оформить

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Существует два вида вычетов, которые можно получить, приобретая ипотечное имущество:

  • Основной
  • По ипотечным процентам

Первый тип регулируется пп.3.п1.ст.220НКРФ. Право на его использование возникает непосредственно после того, как у счастливого владельца ипотечной квартиры в руках окажется акт приема жилья. Подавать на вычет можно к концу года после получения права на него.

Процентный вычет регулируется пп.4,п.1 той же статьи. Он предполагает возвращение уплаченных процентов. В этом случае, человек может вернуть 13% от уплаченного объема процентных начислений.

Важно: Это касается лишь выплат по процентам кредита. Ипотечные выплаты делятся на две группы: выплаты по основным долгам, и по кредитным процентам

Вычет, в этом случае касается лишь кредитных процентов, но не процентных выплат по основному долгу.

Налоговые вычеты сами по себе являются льготой. Поэтому их размер не меняется в зависимости от льготных категорий. Налоговый вычет по военной ипотеке не будет отличаться от гражданского аналога.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Лимит вычета по расходам на страхование жизни составляет 120 000 рублей в год.
Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Пошаговая процедура, как вернуть

Подать документы на можно через налоговую инспекцию лично или через работодателя. В первом случае алгоритм действий будет таким:

  1. Подготовить необходимые документы (паспорт, справка о зарплате, договор страхования и документы об оплате взносов, копия лицензии страховой организации).
  2. На основании имеющихся документов заполнить налоговую декларацию. Здесь может возникнуть проблема. Документ достаточно сложный. Неподготовленному налогоплательщику может это быть не под силу. Тогда лучшим решением будет составить его непосредственно в инспекции. Во-первых, там имеются бланки и образцы их заполнения. Во-вторых, налоговики помогут с оформлением декларации.
  3. Написать заявление о предоставлении вычета.
  4. Передать пакет документов в ИФНС. Сделать это можно лично или отправив по почте. Удобнее подавать лично, т.к. инспектор сразу же проверит их и укажет на ошибки или неточности в заполнении. Если же Вы выбираете вариант почтовой отправки, то это нужно делать ценным письмом с описью. Дата на квитанции является днем предоставления документов.
  5. В течение 30 дней инспекция обязана рассмотреть документы и сообщить налогоплательщику о результате. Уведомление дается в письменном виде и направляется по почте. Если результат положительный, то в срок от месяца до четырех деньги поступят на счет.

Подавать заявление на вычет можно только по окончании календарного года. Несмотря на то, что срок подачи 3-НДФЛ в ИФНС 30 апреля, к вычетам это не относится: можно принести документы в любое время года.

В общей сложности от подачи документов до получения денег пройдет от 1 до 5 месяцев.

В случае возмещения налога через работодателя нужно действовать таким образом:

  1. предоставить в ИФНС паспорт, страховой договор, квитанции об оплате взносов, копию лицензии страховщика, т.е. те же документы, что и в случае оформления вычета через налоговую, но без справки о зарплате и декларации;
  2. написать заявление на выдачу уведомления о предоставлении вычета;
  3. в течение месяца ИФНС проверит документы и вручит уведомление;
  4. передать полученное уведомление в бухгалтерию своего предприятия, приложив заявление на возврат налога;
  5. со следующего месяца бухгалтер не будет удерживать с Вас НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана сумма возврата.

В данном случае срок получения вычета будет зависеть от размера заработной платы. В месяц будет возвращаться только та сумма, которую составит налог в этом периоде.

Что касается расходов, то они могут возникнуть только при отправке документов почтой. Стоить это будет около 200 руб.

Итак, вернуть часть подоходного налога со страховых расходов не так сложно. Нужно внимательно изучить условия страхования в банке и правильно оформить документы на налоговый вычет. В итоге можно получить вполне приличную сумму и компенсировать часть затрат.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте,

Кому положен налоговый вычет

Можно ли получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке и как правильно оформить

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

  • договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
  • обязательно должна быть застрахована жизнь;
  • бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
  • гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Читайте так же:  Сервитут на земельный участокКак получить право ограниченного пользования чужим земельным участком

Можно ли получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке и как правильно оформить
Процедура включает в себя:

  1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
  2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
  4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Важные сведения

Можно ли получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке и как правильно оформитьК добровольному страхованию жизни можно отнести вычет налогового плана, при этом возвращается налог на доходы физических лиц с суммы социальных затрат конкретного субъекта.

Статьи социальных затрат включают:

  • средства на получение образования;
  • затраты на здравоохранение;
  • затраты на благотворительные мероприятия;
  • затраты на пенсионное, медицинское страхование по собственному желанию;
  • затраты на страхование жизни на длительный срок.

Предельная сумма затрат на социальные направления, с которой может быть осуществлен возврат по налогу, равна 120 тыс. Исходя из этого объем вычета составляет не более 15,6 тыс. руб. за год.

Когда плательщиком налогов в течение календарного года совершена совокупность расходов рассматриваемого направления, у него есть право самостоятельного выбора. Необходимо решить, на какой вид затрат и в каком объеме сократить налоговую базу. При этом нельзя выходить за рамки 120 тыс.

https://youtube.com/watch?v=IWmkHnel_Yo%3Ffeature%3Doembed

Когда страховые затраты, учитывая прочие социальные вычеты, за год превышают 120 тыс. руб., остаток суммы на следующий налоговый период не переносится. В Налоговом кодексе такой возможности не отмечается. Каждый гражданин имеет право рассчитывать на максимальную сумму налогового вычета и получить ее, когда его месячная заработная плата равна только 10 тыс. руб. до вычета налогов. При этом удержание НДФЛ каждый месяц составляет 1,3 тыс. руб. За год общая сумма составит 15,6 тыс.

Налоговые вычеты действуют относительно взносов по страховым соглашениям, которые были подписаны со страховщиком после даты вступления в силу закона, если взносы осуществлялись до этого дня (но их действие должно быть долгосрочным).

Граждане могут бесплатно использовать сервис в некоторых компаниях, позволяющих посредством личного кабинета выполнить оформление налогового вычета. Для этого достаточно зайти на официальный сайт компании. Там представлена информация по поводу порядка осуществления процедуры, всего перечня возможностей, которые открывает перед клиентом сервис.

https://youtube.com/watch?v=TiIHvw67nGo%3Ffeature%3Doembed

Воспользоваться установленными государством правами и получить вычет может каждый гражданин страны, который является плательщиком налогов. При этом нужно соблюсти все условия и действовать согласно законодательству.

Расторжение договоренности

Иногда бывает, что налоговый вычет при страховании жизни человеком получен, а после этого следует досрочное расторжение соглашения. При этом человек обязан возвратить денежные средства в бюджет. Удержанием и перечислением налога в бюджет государства занимается страховая компания. В процессе расчетов налоговой суммы на доход физического лица за базу принимается совокупный размер взносов, которые были выплачены, пока договор был действительным.

Когда у страховой компании самостоятельно не выходит удержать налоги, она сообщает об этом в налоговую службу. Затем гражданин посещает указанный орган, подает заполненную форму декларации и оплачивает налог. Однако есть исключения из правил. При расторжении договора раньше срока налог не удерживается, если возникли форс-мажорные обстоятельства, которые повлекли за собой прекращение действия соглашения раньше установленного срока, а также когда человек не получал вычеты по затратам, связанным со страховкой.

При этом в последней ситуации гражданин должен доказать, что он не получал вычетов. Доказательством будет справка, которую выдают сотрудники налоговой службы. Правила предусматриваются положениями действующего Налогового кодекса России.

Для получения справки в отделение Федеральной налоговой инспекции нужно обратиться с такими документами:

  • заявление для выдачи;
  • ксерокопия заключенного соглашения на страхование жизни;
  • копии квитанций или прочей платежной документации для подтверждения осуществления взносов.

Вернуться к оглавлению

Возврат подоходного налога при страховании жизни

Однако оказывается, что с уже уплаченных налогов можно вернуть какую-то часть обратно. Это происходит в тех случаях, когда физическое лицо направляет часть полученного дохода на социально-полезные ресурсы. Таким образом, вычетами государство поощряет вас. Для этого нужно воспользоваться механизмом, при помощи которого можно вернуть деньги.

Cогласно российскому законодательству все, кто работает по найму или занимается предпринимательской деятельностью, обязаны заплатить государству налоги с доходов. Их главное предназначение – это обеспечение различных социальных нужд, а также улучшение инфраструктуры городов и деревень.

Какую сумму со страховки можно вернуть и от чего она зависит

В Налоговом кодексе РФ (абз. 7 п. 2 ) указано, что вычет определяется по сумме произведенных расходов. Можно вернуть 13% от нее. Максимальная сумма вычета составляет 120 тыс. руб. Тогда сумма возмещения составит 120 * 13% = 15,6 тыс. руб. Но размер вычета может быть не более той суммы, которая была уплачена в виде НДФЛ.

Пример. Федоров А.В. заключил договор страхования жизни на 5 лет и за 2017 год уплатил 90 тыс. руб. в качестве взносов. Его заработная плата в 2017 году составила 336 тыс. руб., а сумма уплаченного налога равна 42 тыс. руб. Следовательно, сумма к вычету составит: 90 * 13% = 11,7 тыс. руб. Она будет компенсирована, т.к. не превышает уплаченного за год налога.

Если же сумма расходов по страховым взносам за год превышает указанный в Налоговом кодексе лимит, то необходимо указать в заявлении именно 120 тыс. руб.

Например, гражданин Орлов И.В. заключил договор добровольного страхования жизни на срок 7 лет. За 2017 гола его расходы по этому договору составили 180 тыс. руб. Доход по основному месту работы за этот же год составил 624 тыс. руб. С него было удержано в качестве НДФЛ 81 тыс. руб. Однако с учетом требований НК РФ, он должен заявить 120 тыс. руб. и сумма к возврату составит 15,6 тыс. руб.

Читайте так же:  Особенности регистрации в апартаментах можно ли прописаться на постоянной основе

Также необходимо знать, что социальный вычет в размере 120 тыс. руб. подразумевает не только расходы на страховку, но и другие виды: лечение, приобретение медикаментов, обучение и пр.

Пример. Каледина Н.В. по договору страхования жизни за год уплатила взносов на сумму 80 тыс. руб. В том же периоде она оплатила свое обучение в размере 60 тыс. руб. Ее заработная плата за год составила 500 тыс. руб., с которой было перечислено налога на сумму 65 тыс. руб.

Всего расходы на страхование и образование составили 80 + 60 = 140 тыс. руб

Но, принимая во внимание законодательное ограничение, она может заявить к вычету лишь 120 тыс. руб

и ей будет возвращено 15,6 тыс. руб.

В связи с тем, что возможность получения налогового вычета по договору страхования жизни стал возможным только в 2015 года, возникает вопрос: как быть, если договор заключен раньше? Здесь все просто: если соблюдены все необходимые условия, то можно пользоваться правом на возмещение НДФЛ в части расходов, произведенных с 1 января 2015 года.

Возможности получения налогового вычета

На законодательном уровне предусмотрены два варианта развития ситуации. В обязательном порядке налоговый вычет нужно получать с учетом существующей специфики.

Самостоятельное решение вопроса

Самостоятельно гражданин вправе обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции. Возврат будет проведен только по окончании установленного налогового периода.

Для ускорения процедуры следует самостоятельно написать заявление и правильно заполнить декларацию, представить установленный список документов. Для проверки документации может потребоваться до трех месяцев.

После проверочных мероприятий налоговый вычет проведут в месячный срок. При этом финансовую компенсацию модно получить в течение трех лет. Для получения денежных средств нужно обратиться в соответствующее учреждение.

Решение вопроса с помощью работодателя

Страхователь оплачивает налоговые взносы через бухгалтерию компании-работодателя. В связи с этим, работодателя можно привлечь к процессу получения налогового вычета. Для финансовой компенсации не обязательно дожидаться завершения налогового периода, но для решения существующего вопроса отводится только один календарный год.

Уполномоченному лицу в компании следует представить:

  • оформленное заявление, подтверждающее намерение получения финансовой компенсации потраченных денежных средств;
  • копия договора, которая подтверждает страхование жизни гражданина;
  • дополнительные документы, связанные со .

Если же страхование жизни выполнялось для заинтересованных в подобной услуге родственников, следует расширить перечень документов. Это обуславливается необходимостью подтвердить родительские или супружеские отношения. Только при соответствующем подтверждении можно получить налоговый возврат, если страхование было использовано для ближайшего родственника или мужа, жены.

После получения налогового возврата оформленный договор страхования должен оставаться действительным. В противном случае сумма, которая была получена страхователем, возвращается в государственный бюджет.

Возможность возврата денег за страхование жизни – это важная мера для любого региона России. Данная мера способствует успешному развитию страховой отрасли и гарантированной защите интересов граждан.

Нормы действующего законодательства

ст. 208 НК РФст. 217 НК РФ

Таблица 1

Доходы физических лиц по договорам страхования

Доходы для целей налогообложения Доходы, не подлежащие налогообложению
от источников в РФ
страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые единовременная и срочная пенсионная выплата, осуществляемые в порядке, установленном
выплаты (ренты, аннуитеты); выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика; выкупные суммы, полученные от российской организации или от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ (пп. 2 п. 1 ст. 208 НК РФ) Федеральным законом от 30.11.2011 №360‑ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (п. 53 и 54 ст. 217 НК РФ)
пенсии, полученные налогоплательщиком в соответствии с действующим российским законодательством или полученные от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ) пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и законодательством субъектов РФ (п. 2 ст. 217 НК РФ)
выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством РФ об обязательном пенсионном страховании (пп. 9.1 п. 1 ст. 208 НК РФ) суммы пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета и на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии в негосударственном пенсионном фонде, выплачиваемой правопреемникам умершего застрахованного лица (п. 48 ст. 217 НК РФ)
от источников за пределами РФ
страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации (пп. 2 п. 3 ст. 208 НК РФ)  –
пенсии, полученные налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранных государств (пп. 7 п. 3 ст. 208 НК РФ)  –

Социальные налоговые вычеты в сумме уплаченных страховых взносов

ст. 219 НК РФ

Социальный вычет предоставляется на суммы страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде на формирование накопительной части трудовой пенсии, а также по договорам:

  • добровольного личного медицинского страхования;
  • негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования;
  • добровольного страхования жизни (введено Федеральным законом№382‑ФЗ с 01.01.2015).

по договорам добровольного личного страхованияпп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)

  • договор должен быть заключен со страховыми организациями, имеющими лицензии на соответствующий вид деятельности;
  • договор должен предусматривать оплату страховыми организациями исключительно услуг по лечению;
  • лечение производится в медицинских организациях и у индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ;
  • налогоплательщик представил документы, подтверждающие фактические расходы на уплату страховых взносов;
  • расходы оплачены за счет собственных средств налогоплательщика, а не за счет средств работодателя.

пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ

Социальный вычет может быть предоставлен в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному налогоплательщиком со страховой организацией в свою пользу и в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Федеральным законом №382‑ФЗ в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ внесены дополнения, в соответствии с которыми с 2015 года социальный вычет может быть предоставлен в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному со страховой организацией в свою пользу, в пользу супруга, родителей, детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Читайте так же:  Материнский капитал на покупку квартиры или её доли

Пример 3.

Налогоплательщик заключил договор добровольного страхования жизни на 2015 – 2019 годы, ежегодный страховой взнос составляет 50 000 руб. Может ли он получить социальный налоговый вычет?

Налогоплательщик вправе обратиться в налоговый орган по месту
жительства или к своему работодателю для получения социального вы-чета на сумму 50 000 руб. Возврат НДФЛ составит 6 500 руб. ежегодно (50 000 руб. х 13%).

Основанием для социального налогового вычета являются документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика по добровольному пенсионному страхованию, добровольному страхованию жизни. В таком же порядке предоставляется вычет в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

С 2009 года применяется социальный вычет в сумме уплаченных налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 №56‑ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Общая сумма социальных вычетов предоставляется в размере фактических расходов, но не может превышать в совокупности 120 000 руб. за налоговый период. Социальные вычеты предоставляет налоговый орган на основе декларации и пакета документов, подтверждающих право налогоплательщика на вычеты. Социальные вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни могут быть предоставлены налогоплательщику работодателем до окончания налогового периода при соблюдении следующих условий:

  • документального подтверждения расходов налогоплательщика на указанные цели;
  • удержания взносов из выплат в пользу налогоплательщика и перечисления их в соответствующие фонды работодателем;
  • обращения налогоплательщика к работодателю с заявлением о предоставлении социального вычета.

Какая сумма доступна для возвращения

Возврат определенной суммы возможен с учетом взносов, которые были оплачены по социальной страховой программе. При этом максимальный показатель, фигурирующий в расчетах, достигает ста двадцати тысяч рублей. Власти не рассматривают расходы, превышающие установленную границу. Впоследствии государственные власти рассматривают размер финансовой компенсации. Он должен составлять 13%, что равняется НДФЛ.

Предоставляется возможность возвращения тринадцати процентов. Таким образом, если взнос за 12 месяцев составил не меньше ста двадцати тысяч рублей, можно вернуть 15 600 российских рублей. Несмотря на такую колоссальную разницу, многие граждане РФ успешно пользуются финансовой помощью со стороны налоговых учреждений. Если житель России потратил более ста двадцати тысяч рублей, все равно можно вернуть только 15 600. Это обусловлено использованием максимальной границы при расчете налогового возврата.

При расчете дополнительной суммы следует учитывать годовой доход, который следует облагать по действующей ставке НДФЛ. Если же рассматриваемое значение будет меньше максимально установленной суммы, проводится индивидуальный расчет. Основная цель – это учет тринадцати процентов, которые фигурируют в налоговой отрасли на постоянной основе.

свои жизни, должны учитывать, что при решении налогового вопроса используются данные только с 2015 года. До установленной даты право на компенсацию отсутствовало. При этом дата заключения документа не играет какой-либо роли.

Использование вычета предусматривает обязательное дальнейшее использование полиса. В противном случае проводится обратный расчет со стороны гражданина России. Исключением могут быть только те ситуации, когда договора были расторгнуты по причинам, не зависящим от воли и желаний сторон. Таким образом, для того, чтобы вернуть налог за страхование жизни, следует позаботиться о соблюдении первоначальных условий и продолжении договора.

Основания для предоставления данного вычета налогоплательщику организацией налоговым агентом.

Организация – налоговый агент обязана предоставить социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни до окончания налогового периода, если налогоплательщик обратился с письменным заявлением к работодателю, но только при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Право на получение налогоплательщиком указанного социального налогового вычета должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение такого вычета.

Обратите внимание:

После того, как сотрудник представил уведомление, выданное налоговой инспекцией, бухгалтеру необходимо внимательно проверить, правильно ли в нем отражены:

  • Ф. И. О., ИНН (при его наличии), серия и номер паспорта работника;
  • год, за который надо предоставить вычет. Вычет можно предоставить только по уведомлению, выданному на текущий год;
  • наименование организации (работодателя), ИНН и КПП.

Если какой-нибудь из указанных реквизитов окажется неверным, вычет предоставлять нельзя. В этом случае работник должен получить новое уведомление.

За какие месяцы предоставляется данный социальный вычет? Социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, пре­дусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за его получением в порядке, установленном абз. 2 указанного пункта. Это значит, если работник обратился с заявлением на вычет в середине года, вычет за месяцы, прошедшие с начала года до месяца, в котором подано уведомление, не предоставляется, то есть НДФЛ за прошедшие месяцы не пересчитывается.

Можно ли перенести остаток вычета на следующий год, если он не полностью использован? Социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни предоставляется только в том налоговом периоде, в котором были произведены расходы на лечение. Статья 219 НК РФ не содержит норму, согласно которой возможен перенос остатка неиспользованного вычета на последующие налоговые периоды. Это значит, если вычет не удалось полностью использовать в текущем году, на следующий год его остаток не переносится. Он так и будет неиспользованным.

Обратите внимание:

Если после обращения налогоплательщика в установленном порядке к организации – налоговому агенту за получением социального налогового вычета, пре­дусмотренного пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ, налоговый агент удержал налог без учета социальных налоговых вычетов, то сумма излишне удержанного после получения письменного заявления налогоплательщика налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, определенном ст. 231 НК РФ. Это значит, что, если указанный налоговый вычет использован не полностью, а у налогоплательщика за названный налоговый период были доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, по которым он не предоставлялся, остаток вычета работник может получить через ИФНС, подав декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Земельное право и сделки с недвижимостью
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: